Podatki VAT i CIT dotyczą zarówno osób fizycznych, małych, jak i bardzo dużych przedsiębiorstw. Podczas szkolenia uczestnicy zapoznają się z zasadami opodatkowania oraz z nowymi przepisami, ponieważ każdy rok przynosi istotne zmiany w ustawach podatkowych, za którymi trzeba nadążyć. Oferowane szkolenie pozwoli być na bieżąco w tematyce i uszeregować wiedzę, aby poruszać się w obszarze podatków VAT i CIT przede wszystkim w praktyce.
PRZYKŁADOWY PROGRAM SZKOLENIA:
I MODUŁ – VAT bieżące problemy z uwzględnieniem zmian na 1 styczeń 2010 r.
- Zmiany w terminach powstania obowiązku podatkowego
- rozszerzenie katalogu usług, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności
- obowiązek podatkowy przy imporcie usług
- szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług – nowe regulacje
- Miejsce świadczenia usług – nowe, zmienione regulacje
- uchylenie dotychczasowych przepisów, dotyczących ustalania reguł miejsca świadczenia usług
- miejsce świadczenia usług na rzecz podmiotów będących podatnikami
- miejsce świadczenia usług na rzecz podmiotów nie będących podatnikami
- nowe zasady, dotyczące ustalania miejsca świadczenia usług restauracyjnych i cateringowych
- szczegółowe regulacje, dotyczące miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usług transportowych, usług restauracyjnych, usług niematerialnych, usług związanych z kulturą oraz innych usług wskazanych w znowelizowanych przepisach
- przepisy przejściowe dotyczące ustalania miejsca świadczenia usług organizacji targów
- Nowe zasady stosowania stawki 0% przy Wewnątrzwspólnotowej Dostawie Towarów (WDT)
- nowe reguły wykazywania WDT przy braku dokumentacji potwierdzających dostawę towaru na terenie WE
- Zwrot podatku od wartości dodanej z innego państwa WE
- Nowe zasady składania deklaracji podsumowujących
- miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących
- deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju
- nowe druki informacji podsumowujących
- informacje elektroniczne
- Zmiany dotyczące rejestracji dla czynności Wewnątrzwspólnotowych
- Zmiany w przepisach wykonawczych
- zmiany dotyczące fakturowania czynności, dla których miejsce świadczenia ustalane jest poza terytorium kraju
- nowe zasady fakturowania importu usług
- transport poza krajem według stawki 0%
- obowiązek podatkowy przy wywłaszczeniu
- Najnowsze orzecznictwo, dotyczące istotnych problemów przy rozliczaniu podatku VAT
- obowiązek rozliczania korekt faktury w oparciu o potwierdzenie odbioru faktury korygującej
- odliczanie VAT od paliwa i samochodów ciężarowych
- wydanie towarów w ramach reprezentacji i reklamy
- opodatkowanie premii pieniężnych
II MODUŁ
Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane zagadnienia w zakresie rozliczenia podatkowego spółek kapitałowych
- Pojęcie i moment powstania przychodu podatkowego
- Ogólne zasady dotyczące momentu rozliczania przychodu (moment ustalenia przychodu podatkowego, termin przychodu w przypadku refakturowania usług)
- Przychody z tytułu dotacji
- Kaucje, odszkodowanie i inne świadczenia rozliczane metodą kasową
- Przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych i częściowo odpłatnych
- Korekty przychodów podatkowych – ujęcie w czasie
- Różnice kursowe
- Metoda podatkowa, a metoda rachunkowa
- Zasady rozliczania różnic kursowych według zasad przewidzianych w ustawie o CIT: problematyka przewalutowania, stosowanie klauzul waloryzacyjnych, wybór właściwego kursu waluty obcej)
- Przyporządkowanie w czasie kosztów uzyskania przychodów
- Koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady przyporządkowywania wydatków do poszczególnych rodzajów kosztów
- Terminy rozliczania kosztów pośrednich i bezpośrednich
- Dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodu
- Rozliczenie kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok podatkowy
- Koszty z tytułu wynagrodzeń oraz składek ZUS
- Wybrane zagadnienia z zakresu zaliczania wybranych kosztów do kosztów uzyskania przychodów, w szczególności:
- Wydatki na reprezentację i reklamę (koszty związane z imprezami integracyjnymi, promocja, reklama)
- Koszty podatkowe, a wydatki na dofinansowanie przedsiębiorstwa (podwyższenie kapitału, koszty pozyskania dotacji)
- Odsetki od pożyczek, a cienka kapitalizacja – prezentacja zagadnień problemowych
- Utracone zaliczki
- Warunki zaliczenia do kosztów podatkowych kosztów zaniechanych inwestycji
- Koszty z tytułu czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy – istota wprowadzenia regulacji od 1 stycznia 2009 r.
- Zaliczenie do kosztów podatkowych nieściągalnych wierzytelności
- Różnice inwentaryzacyjne i straty w środkach obrotowych, a koszty uzyskania przychodów
- Straty w środkach trwałych
- Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – wybrane zagadnienia
- Amortyzacja wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych – problematyka kosztu wytworzenia, ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych
- Inwestycje w obcych środkach trwałych (definicja, metody amortyzacji)
- Podwyższona i obniżone stawki amortyzacji, a indywidualna metoda amortyzacji
- Nabycie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części – zagadnienia ustalenia wartości początkowej aktywów trwałych i wartości firmy
Kontakt w sprawie oferty:
795 017 607
szkolenia@ctegroup.pl
MSR | MSSF – Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
